股權(quán)激勵計劃的授予和行權(quán)

　　股權(quán)激勵計劃方案生效后，不管是上市公司和非上市公司，都進(jìn)入了股權(quán)激勵計劃的授予和行權(quán)程序。就上市公司來說，股權(quán)激勵計劃生效后，還應(yīng)持有關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)登記結(jié)算事宜。除信息披露外，上市公司和非上市公司都需要按照以下程序完成股權(quán)激勵計劃的授予和行權(quán)程序。

　　公司向激勵對象授予股權(quán)激勵標(biāo)的并簽署《股權(quán)激勵合同》。公司將一定數(shù)量的股票期權(quán)、限制性股票、認(rèn)股權(quán)等股權(quán)激勵標(biāo)的授予激勵對象時，公司應(yīng)與激勵對象簽署《股票期權(quán)授予協(xié)議書》《限制性股票授予協(xié)議書》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書》，等等，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系?！豆善逼跈?quán)授予協(xié)議書》《限制性股票授予協(xié)議書》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書》也可以作為授出股權(quán)激勵的證明文件，一般應(yīng)載明姓名、身份證號碼、住所、通信方式、編號、調(diào)整情況記錄、行權(quán)情況記錄、各種簽章、協(xié)議日期、有關(guān)注意事項(xiàng)等。

　　激勵對象簽署《激勵對象承諾書》，確認(rèn)《激勵對象的具體考核責(zé)任》，明確欲實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵計劃需要公司達(dá)到的業(yè)績條件，了解股權(quán)激勵計劃的相關(guān)制度。

　　激勵對象在股權(quán)激勵計劃方案規(guī)定的等待期內(nèi)為公司努力工作，實(shí)現(xiàn)公司的業(yè)績目標(biāo)標(biāo)，以達(dá)到行權(quán)條件;激勵對象遵守公司股權(quán)激勵相關(guān)制度，以便符合激勵對象行權(quán)資格，等待行權(quán)。

　　股權(quán)激勵計劃等待期滿，如果公司達(dá)到了股權(quán)激勵計劃方案約定的行權(quán)條件，并且激勵對象通過了股權(quán)激勵計劃的績效考核，則激勵對象可以申請行權(quán)。激勵對象在可行權(quán)日或者行權(quán)窗口期內(nèi)以《行權(quán)申請書》向公司確認(rèn)行權(quán)的數(shù)量和價格，并交付相應(yīng)的行權(quán)(購股)款項(xiàng)?！缎袡?quán)申請書》一般應(yīng)載明行權(quán)的數(shù)量、行權(quán)價，以及股權(quán)激勵標(biāo)的持有者的交易信息等。

　　董事會審核確認(rèn)之后，根據(jù)激勵對象申請行權(quán)的數(shù)量，授予激勵對象股權(quán)激勵標(biāo)的利益。根據(jù)不同的股權(quán)激勵計劃，股權(quán)激勵標(biāo)的利益是不同的，也許是股票，也許是現(xiàn)金。就上市公司來說，經(jīng)董事會審核確認(rèn)后，還需經(jīng)證券交易所確認(rèn)，激勵對象還需到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事項(xiàng)。

　　在股權(quán)激勵計劃等待期滿，公司若是達(dá)到股權(quán)激勵計劃規(guī)定的行權(quán)條件，行權(quán)條件不成立，則取消該期股權(quán)激勵計劃，取消所有激勵對象的行權(quán)資格。如果公司符合股權(quán)激勵計劃中約定的行權(quán)條件，但個別激勵對象未通過考核，則對該個別激勵對象取消本期股權(quán)激勵，其他激勵對象仍可以行權(quán)。