股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予和行權(quán)

　　股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案生效后，不管是上市公司和非上市公司，都進(jìn)入了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予和行權(quán)程序。就上市公司來(lái)說(shuō)，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃生效后，還應(yīng)持有關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)登記結(jié)算事宜。除信息披露外，上市公司和非上市公司都需要按照以下程序完成股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予和行權(quán)程序。

　　公司向激勵(lì)對(duì)象授予股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的并簽署《股權(quán)激勵(lì)合同》。公司將一定數(shù)量的股票期權(quán)、限制性股票、認(rèn)股權(quán)等股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的授予激勵(lì)對(duì)象時(shí)，公司應(yīng)與激勵(lì)對(duì)象簽署《股票期權(quán)授予協(xié)議書(shū)》《限制性股票授予協(xié)議書(shū)》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書(shū)》，等等，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。《股票期權(quán)授予協(xié)議書(shū)》《限制性股票授予協(xié)議書(shū)》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書(shū)》也可以作為授出股權(quán)激勵(lì)的證明文件，一般應(yīng)載明姓名、身份證號(hào)碼、住所、通信方式、編號(hào)、調(diào)整情況記錄、行權(quán)情況記錄、各種簽章、協(xié)議日期、有關(guān)注意事項(xiàng)等。

　　激勵(lì)對(duì)象簽署《激勵(lì)對(duì)象承諾書(shū)》，確認(rèn)《激勵(lì)對(duì)象的具體考核責(zé)任》，明確欲實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要公司達(dá)到的業(yè)績(jī)條件，了解股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)制度。

　　激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案規(guī)定的等待期內(nèi)為公司努力工作，實(shí)現(xiàn)公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)標(biāo)，以達(dá)到行權(quán)條件;激勵(lì)對(duì)象遵守公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)制度，以便符合激勵(lì)對(duì)象行權(quán)資格，等待行權(quán)。

　　股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等待期滿(mǎn)，如果公司達(dá)到了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案約定的行權(quán)條件，并且激勵(lì)對(duì)象通過(guò)了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的績(jī)效考核，則激勵(lì)對(duì)象可以申請(qǐng)行權(quán)。激勵(lì)對(duì)象在可行權(quán)日或者行權(quán)窗口期內(nèi)以《行權(quán)申請(qǐng)書(shū)》向公司確認(rèn)行權(quán)的數(shù)量和價(jià)格，并交付相應(yīng)的行權(quán)(購(gòu)股)款項(xiàng)?！缎袡?quán)申請(qǐng)書(shū)》一般應(yīng)載明行權(quán)的數(shù)量、行權(quán)價(jià)，以及股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的持有者的交易信息等。

　　董事會(huì)審核確認(rèn)之后，根據(jù)激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)行權(quán)的數(shù)量，授予激勵(lì)對(duì)象股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的利益。根據(jù)不同的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的利益是不同的，也許是股票，也許是現(xiàn)金。就上市公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)董事會(huì)審核確認(rèn)后，還需經(jīng)證券交易所確認(rèn)，激勵(lì)對(duì)象還需到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事項(xiàng)。

　　在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等待期滿(mǎn)，公司若是達(dá)到股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的行權(quán)條件，行權(quán)條件不成立，則取消該期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，取消所有激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)資格。如果公司符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中約定的行權(quán)條件，但個(gè)別激勵(lì)對(duì)象未通過(guò)考核，則對(duì)該個(gè)別激勵(lì)對(duì)象取消本期股權(quán)激勵(lì)，其他激勵(lì)對(duì)象仍可以行權(quán)。